【家計管理簿記】やり方（エクセル編）手順３_開始貸借対照表入力と仕訳帳の作成

っと、いう記事のエクセル編です。

では本題です。

仕訳帳、こんなものを作成します。

開始貸借対照表の入力

家計管理簿記を始める一番最初の開始貸借対照表データを入力します。

前回↓作成した仕訳帳フォームの続きです。

「開始貸借対照表って何？」　っと、いう方は、手書き編をおさらい下さい。↓

前回、せっかく設定した基本フォームなのですが、開始貸借対照表の入力時は初回だけのイレギュラーと認識して、多少ベタ打ちを行います。
借方側の入力時に貸方側の自動入力が行われますが、削除修正して入力ください。

このような場合、年が明けてB2セルに「月/日」を入力すると当年の「2025/月/日」と認識されてしまうため注意が必要、2024と手打ちで修正します。
借方、貸方の合計が一致していることも確認します。

このようにして、開始貸借対照表のデータを入力します。

仕訳作業

赤罫線などを引いて、開始貸借対照表と区別したその下行から仕訳作業を開始します。
なので基本フォーム行はここに置いた方がいいかもしれません。

仕訳は「発生主義」に基づいて、取引が行われた日付ごとに記帳するのが基本です。
ですが、第3者からとやかく言われることのない【家計管理】では、発生主義の原則を理解しつつ効率よく記帳していくようにします。

家計管理簿記について基本をおさらいしたい方はこちら↓

仕訳帳を作成する（手書き編）をおさらいしたい方はこちら↓

１月の仕訳

特別な出費やイベントなど、イレギュラー性のあるお金の動きについては、その都度メモなどを取っておくことをおススメします。
基本的には月末締めで月初めに、時間をかけずに効率よく処理したいものです。

なので、ワタシがやっている具体的なやり方を参考までに説明します。

主要銀行の記帳

まずは勘定科目に設定した主要銀行について、月間のお金の動きを通帳またはアプリなどで確認しながら入力を行っていきます。

※　20～23行目の地方Bankの通帳には実際には15行目と同じ内容
地方Bank　50,000　/　ネットBank　50,000
の記載があります、ですがこれはダブりの内容ですので記載しません。
銀行間の資産の振替時には、ダブりに注意します。

現金、借金、取り置きの記帳

ん～　、ここの内容を深堀すると長くなってしまうので別のページにしましょう。
要は、負債に関するテクニックで「自由になる金」を知るための核心部分になるところだからです。

借入金に関する考え方↓

とても重要な「取り置きのお金」に関する記事↓

話を進めます。

クレジットカードの記帳

楽天クレカの場合支払い確定は１２日、
なのでワタシの場合、月初めに大体の仕訳をして速報値を把握、１２日以降に最終仕訳入力を行っています。

カード支払いの明細を見て、設定した勘定科目に分類し入力します。

２月の仕訳

同じような要領で２月の仕訳も行います。

まとめ

1. 開始貸借対照表の作成
   • 資産と負債を設定した勘定科目に洗い出して入力する
   • 貸方自動入力は適当にアレンジして手打ち修正する
   • 年をまたぐ入力には、年数があっているか注意する（集計時に狂いが生じるから）
   • 純資産（＝資産－負債）を計算して入力
   • 借方合計＝貸方合計　を確認する
2. 基本フォーム行の作成
   • 開始貸借対照表入力データとの区切り線に赤罫線を引く（任意）
   • その下に基本フォーム行を作っておく（任意）
3. 毎月の仕訳作業
   • 基本フォーム行をコピペして行を適当に追加する
   • 月末締めで主要銀行のお金の動きを通帳又はアプリで確認しながら仕訳ける
   • 現金等の支払いに関する仕訳を行う
     （家計簿ではないことを認識して、細かすぎる管理は行わない方がよい）
   • 借金に関する仕訳を行う
     費用として借金（住宅ﾛｰﾝ）を返す仕訳（費用の発生/資産の減少）と同時に「負債の減少/（架空）資産の減少」を行う。
   • 取り置きの仕訳を行う
     安定して純資産が増えるように考えた「取り置きのお金」の仕訳を行う
     費用として使ったことにして（費用の発生）　/　負債として管理する（負債の増加）

さて、今回で開始貸借対照表の入力と１月２月の仕訳データを入力することができました。
これから以降は自動で精算表とグラフが作成できるようフォームを作成する作業です。

だんだんと、家計を管理できてる実感がわいてくるのでは・・・、っと、思うのですが。

では次回は　「精算表を作成する」　です。