中高年になると、純資産の中に「繰上げ返済」という目的が割り込んできます。
この記事では、純資産の“純度”を上げて「自由になるお金」を正しく把握するための “架空資産調整”という考え方 を解説します。
今までの記事で、資産に関する家計簿記の考え方は
- 生活資産は資産に含めない
- 借金がある場合は「架空資産」で調整する
- 結果、純資産＝“自由になるお金” が見えてくる
こういうものでした。
でも、これは借金を計画通りに返済していくことが前提で、いわば人的資本の大きい若者向けの管理といえます。
しかし、中高年に差し掛かると状況が変わります。
純資産 − 繰上げ返済額 ＝ 真の自由になるお金
■ 人的資本が減ると、純資産の“純度”が気になる
人的資本が減るということは、「これから稼げるお金」が減るということ。
だからこそ、今持っている純資産の“質”が重要になります。
中高年になると、
- 人的資本（これから稼ぐ時間）が減る
- 金融資本（貯蓄）が増える
- 結果、借金をどう扱うかが家計の自由度を左右する
つまり、純資産の中に
「繰上げ返済」という目的が割り込んでくるのです。
ここで重要なのは、
繰上げ返済の原資は純資産から出る
という事実。だから、
「繰上げ返済」という目的が割り込んできたと同時に、「自由になるお金」の見方は変わります。
■ 真の純資産を知る必要がある
繰上げ返済を考える中高年にとって、まず確認すべきはこれです。
純資産が繰上げ返済する金額を上回っているかどうか
ここが最低ライン。
つまり、繰り上げ返済後は、純資産ー繰り上げ返済額＝新「自由になるお金」が残ることとなります。
これを踏まえ、繰上げ返済をするかどうかは マネジメントの領域。
- 今返すべきか
- 純資産の増加をもう少し待って返すか
- 返すならどれくらいか
これは個人の価値観と戦略の問題となります。
ただし、その判断を正しく行うためには、
純資産の純度を上げて、“真の純資産（真の自由になるお金）” を把握する必要がある
ということ。
■ そこで必要になるのが「架空資産調整」
ここで登場するのが、ワタシが設定した概念、「架空資産調整」
架空資産調整とは、純資産の中に“繰上げ返済に使う予定のお金”を区分するための項目
ポイントはここ。
- 仕訳はしない
- 精算表の中で“区分”として扱う
- 純資産の中に「架空資産調整（＝借金額）」を置く
こうすれば、
純資産から繰上げ返済予定額を引いた「真の自由になるお金」を把握することができ、
返済計画通りの前提が外れることになります。
■ 精算表での扱い（実務）
架空資産調整は仕訳を行わず、精算表作成段階で純資産の内訳として置きます。
「架空資産」の話に戻って作業の流れを確認します。
- ローン金額（費用） / 銀行預金（資産）：費用の支払い
- 借金（負債） / 架空資産（資産）：ローン支払いに伴う借金と架空資産の減少
- 当月の純資産を精算表で確認（仮）
- その仮の純資産から架空資産調整（繰り上げ返済予定額）を減額
- こうして純資産の内訳を出す
- 架空資産調整（繰り上げ返済予定額）
- 真「自由になるお金」
これにより、純資産の内訳が明確となり、真の「自由になるお金」を確認できます。
■ 架空資産調整で家計簿記が完成する
- 若い頃は予定返済が前提の純資産（自由になるお金）でOK
- 中高年は繰上げ返済が純資産に割り込む
- だから純資産の純度を上げる必要がある
- 繰上げ返済の原資は純資産から出る
- そのために精算表に「架空資産調整（借金額）」を置く
- 純資産 − 架空資産調整 ＝ 真の純資産（真の自由になるお金）
- これを把握して初めて、正しい意思決定が可能となる
これであなたの家計簿記は、「思想」と「実務」がつながり ”体系” として完成します。
これを継続して、人生マネジメントの材料をそろえていきます。
■ 次の記事｜仕訳の実務_取り置きのお金と架空資産
次の記事では家計簿記の核心部分である
「取り置きのお金」と「架空資産」の仕訳実務について書いてみる予定です。
ワタシの家計簿記の考えが、あなたの暮らしの安心につながればうれしいです。
次の記事、お楽しみにお待ちください。
コメント