家計管理でいちばん大切なのは、
“家計が崩れないこと” です。
赤字にならないこと。
突然の出費で慌てないこと。
自由になるお金を守ること。
実はこれ、たった3つの仕訳だけで実現できます。
家計が崩れない仕組みは、この3つの仕訳で完成する（核心）
家計簿記の核心は、実はとてもシンプルです。
家計が崩れないための仕組みは、次の 3つの仕訳 に集約されます。
● 積立時
積立金繰入（費用）／積立金引当（負債）
未来の支払いに備えて、
“毎月の費用として計上し、負債として積み上げる” 仕訳。
● 実際の支払い
支払い先の勘定（費用）／支払元の勘定（資産）
普通に支払いの仕訳を行う
● 同時に戻入
積立金引当（負債）／積立金戻入（収入）
積み上げてきた負債（取り置き）を取り崩し、支払いを補填する仕訳。
繰入（費用）｜引当（負債）｜戻入（収入）
この3つの仕訳が揃うと、家計はまったく別物になります。
- 未来費用を繰入勘定で毎月の費用に平準化
- 時間と共に引当（負債）が積みあがる
- でも実際にお金は減っていない
- 支払いの発生は普通に仕訳（通常ここで ”家計が崩れる” ）
- 同時に引当（負債）/戻入（収入）の仕訳で補填、 ”家計が崩れない”
つまり、こうすることで、
純資産（＝自由になるお金）が正しく見えるのです。
なので、
「取り置きのお金」を簿記で扱うことこそが、家計簿記の核心なのです。
家計簿には“未来費用”という欠落した視点があった
従来の家計簿は「過去の記録」を扱うものでした。
しかし、家計を壊すのは過去ではなく、未来に発生する費用です。
しかも、その費用は 予測可能な費用 なんです。
- 家電の買い替え
- 車検
- 税金
- 保険（年払い）
- （年間）イベント費
これらは “突然の出費” ではありません。
ただ、家計管理の世界では 体系的に扱う方法が存在しなかった のです。
だからこそ、
未来費用を簿記の体系に組み込む必要があります。
そのための答えが、先ほどの3つの仕訳です。
未来費用は“予測できる”費用である
未来費用は予測できます。
なぜなら、形あるものは必ず壊れるから。
「突然の出費」は突然ではなく、 予測していなかっただけ。
まずは、年間で必ず必要となる費用を洗い出すことが重要です。
取り置きの考え方や設定方法は、以下の記事で詳しく解説しています。
- 取り置きの考え方｜「取り置きのお金」×”家計簿記”⇒「自由になるお金」が見えてくる
https://ohban89.biz/torioki-kakeiboki/ - 取り置きの設定方法｜まずは”取り置きのお金”を考える｜家計管理の最初の一歩
https://ohban89.biz/torioki-kakeikanri/
この記事では説明を深追いはせず、仕訳の核心に集中 します。
「取り置きのお金」は“貯金”ではなく“負債”である
取り置きのお金は「貯金」ではありません。
未来に支払う義務があるため、負債として扱うのが正しい。
この視点が入ると、家計の姿が一気にクリアになります。
- 未来費用が見える
- 家計の純資産が正しく計算できる
- 自由になるお金が明確になる
未来費用を簿記で扱うという発想そのものが、家計管理の世界では革新的だと思うのです。
家計簿記は、ここで体系として完成します。
未来費用を制御できる家計は強い：自由になるお金の核心へ
家計が崩れないこと。
これは「自由になるお金」を育てるための前提条件です。
「取り置きのお金」は単なる積立ではありません。
家計の安定装置 です。
そして、未来費用をどう算出し、どう月額に平準化し、どう家計簿記に組み込んでいくのか。
これはマネジメントの領域で思案します。
「取り置きのお金」を月毎に自動算出できるExcelソフト
ワタシは「取り置きのお金」を月毎に自動算出できるExcelソフトを使っています。
- 未来費用の予測を立て
- そのサイクル期間を設定し
- 月数で割れば毎月の「取り置きのお金」を算出できます
これに、時間経過の進度（進捗率）と当月の積立総額がわかるようになっています。
これを見ながら、
- もうそろそろ買い替え時時かな とか
- 目標金額積立できたけど、もう少し延長しようかな とか
- 旅行積立減らしてこっちに回そう とか
いろいろ思案して、リスク管理を行っています。
”家計マネジメントしている”
っと、思える瞬間がここにあります。
ワタシが実際に使っている 積立引当金テンプレート（Excel） を note で販売しています。
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